Для создания качественного эффекта дыма лучше всего использовать систему частиц программы трехмерного моделирования. В этой системе применяйте для частиц плоские полигоны с непрозрачной картой. Уровень непрозрачности в центре полигона следует определить достаточно высокий (но не абсолютный), а по мере приближения к краю уровень должен уменьшаться вплоть до полной прозрачности на граничных ребрах полигона. Созданные таким образом частицы не будут производить особого впечатления, но при их объединении с себе подобными в последующей анимации полученный эффект будет представлять собой легкий и естественный дымок. Для разработки более плотного и объемного дыма придется воспользоваться дополнительно подключаемым модулем, вроде Afterburn для программы 3ds max.